自2019税法改革，用工成本高使得很多中小企业遇到税务难题。为了降低用工成本 ，很多公司通过各种不合规的方式来应对。事实上，通过这些方法非但不能起到避税的作用，反而只会弄巧成拙，触碰相关税法的红线，导致企业“亮红灯”。

某公司纳税人应在收到股息分红款后依法申报并为股东代扣代缴个人所得税。但截止2019年底，公司并无该项收入的申报记录，税务机关后来发现这家公司股东存在少缴股息、红利个人所得税重大疑点，对此进行税务稽查。

根据个税规定，合伙企业的股息、红利所得不能并入企业的经营收入，也不能弥补企业年度经营亏损。若仅是为了解决经营亏损，隐藏此次红利所得，那么不能用此次分红所得弥补企业亏损。

个人股东获得企业利润分红时，应依法缴纳20%的股东分红个税，对于企业而言，企业不仅需要缴纳增值税，企业所得税及附加税以外，剩余利润提出时也需要缴纳20%的分红个税，这样就增加了企业不少的纳税成本，面临严重的经济危机。

企业增值税、企业所得税税负压力大，企业可以通过税收筹划合理降低税负，那么股东分红20%也是可以通过税收筹划合理节税的！

方法有：

1、注册个人独资企业，将分红转移到个独，综合税率能申请核定征收，这里“核定征收”指的是由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。税率降低，这样可以节省一大笔开支。

然而，个人独资企业虽然具有建立与解散程序简单、经营管理灵活自由等优点，从而成为许多初创企业所选择的经营形式;但同时也常存在企业规模有限、经营缺乏可靠性等不足之处。

因此，设立个人独资企业的投资者，在充分认识企业灵活性的同时，对企业存在的风险点也要予以足够的重视。

2、将来作为工资奖金发给股东。相对红利所得，现在工资奖金按照综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会相对较少。

3、重构业务模式，运用“众包用工+创新节税”模式合理节税筹划，合法节税省税。这样可以做到深入分析企业财税问题，提出优化方案,解决平台企业和个人的财税问题。

什么是“众包用工+创新节税”模式?

用案例说明，首先，来算算100万利润正常要交的税收：

1、企业所得税，适用25%比例税率：(不考虑其他优惠减免因素)。

100万x25%=25万元

2、个人红利所得税，适用20%比例税率，假设全部税后利润分红给股东：

(100-25)x20%=15万元

由此计算，税负这么高，企业高级管理、股东都是高收入人群，他们往往会面临缴纳高额的个人所得税的情况。企业一般会采取一些节税方式，比如通过发票报销规避个税等，相反，企业则隐藏不合理的交易，无法合规缴纳股东分红个税，且无法取得发票进行抵扣，出现逃税、偷税漏税的情况，此时股东分红个税的问题如何合理合法的筹划呢?

解决方案就是企业选择将业务外包给薪福多企服，再与薪福多企服签订合作协议，并且按照薪福多的税务筹划解决方案，合法核定征收1%个税，并可获得薪福多企服开具6%的增值税专用发票进行抵扣，这个也是薪福多企服帮助企业切实减轻企业税负的手段，实现“人、税、企”三方互利共赢。

越来越多的企业倾向于选择薪福多“众包用工+创新节税”模式来降低企业税负，不少企业纷纷表示，降低企业所得税、个人所得税、增值税税负，其省下来的资金可以直接用于企业的运营和发展，不仅造福了全国企业，提高收入，增强企业盈利能力和发展后劲，而且对增加政府税收，实现多方共赢的经济形态作出了显著贡献，可谓意义重大。

企业税收是企业的核心竞争力指标，除多缴纳税款或漏税致使被税务机关稽查的风险，另外，纳税遗留的坑，需要注意的地方还有很多，可以找到薪福多云平台的节税筹划专家化解税企争议，争取了解更多的节税技巧。

提醒一：大数据时代，你的任何一笔不合规税务处理都会留下数据脚印!

提醒二：自2019年，迎来了中小企业财税合规改造的一年，不合规、就等死!

提醒三：金税三期，带来的是透明体时代，企业和个人将不再有隐私可言，任何藏污纳垢必将暴露无遗!

提醒四：营业税时代早已过去，增值税时代带来的是全新的大数据税收征管新时代，人管税成为历史，信息管税已经来临!

提醒五：别再妄想依靠买卖发票来所谓的筹划节税了，买卖发票必将死路一条，票买来了，你也进去了!

最后提醒，关于20%个人所得税，若是个人股东发生股权转让行为，需要注意企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务，股权受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等。

降低企业税负，首要前提是合理合法的税务筹划，相信没有任何一个老板希望通过越过法律的红线来达到降税的目的。薪福多深耕税务筹划领域，致力于优化中小企业纳税成本、人力成本，帮助企业合法降税，对于不同行业的税务难题有着独到见解，欢迎咨询。